Home > Posts > Economics > ما هو التحليل المالي وما هي خصائصه

ما هو التحليل المالي وما هي خصائصه

للتحليل المالي أهمية كبيرة  و دور حيوي و فعال في مجال الاقتصاد وز الاستثمار لذلك من خلال هذا المقال سنتناول و نتطرق إلى تعريف التحليل المالي و ما هي خصائص التحليل المالي .

تعريف التحليل المالي

التحليل المالي يقصد به (بالإنجليزية: Financial Analysis) و هو عملية تهدف إلى تقييم طرق استثمار وتوظيف المال في الشركات، ودراسة الكفاءة والأرباح الناتجة عن عملياتها، وتعتمد على استخدام مجموعة من الوسائل، مثل تحليل النسب المالية؛ بهدف إدراك الفرص والمشكلات الخاصة بالاستثمار.

ويعرف التحليل المالي بأنه دراسة خاصة بالمعلومات المالية لمنشأة أو مشروع معين؛ و هذا من أجل إدراك التدفقات النقدية، والأرباح، والمصروفات. و من التعريفات الأخرى للتحليل المالي هو تقييم المشروعات والأعمال المرتبطة مع التمويل؛ بهدف تحديد طبيعة أدائها وملاءمتها، وعادة ما يُستخدم التحليل المالي لدراسة الحالة المالية للمنشأة، من حيث كونها مستقرة ومربحة؛ من أجل تبرير الاستثمارات النقدية الخاصة بها.

أهداف التحليل المالي financial analysis

يسعى التحليل المالي باعتباره من الوسائل المهمة لكافة أنواع المنشآت إلى تحقيق مجموعة من الأهداف، ومن أهمها:
– العمل على تحديد المركز المالي الخاص بالمنشأة.
– العمل على المُقارنة بين الوضع المالي الخاص بالمنشأة مع وضع المؤسسات التي تعمل بالقطاع نفسه.
-المُشاركة في اتخاذ القرارات المتعلقة بالمال؛ من خلال تحقيق أعلى العوائد و بأقل التكاليف.
– استخدام سياسات مالية مُقترحة؛ من أجل تغيير الحالة المالية للمنشأة.
-المساهمة في توجيه الأفراد من المستثمرين للمشاركة بالاستثمار في كافة المجالات الاستثمارية.
-متابعة الأخطار المالية التي قد تواجه المنشأة؛ بسبب السياسة المستخدمة في التمويل.
– العمل على معرفة مُعدل نجاح المنشأة في تحقيق الأهداف والأرباح الخاصة بها.

أنواع التحليل المالي financial analysis

تُوجد أنواع مُتعددة للتحليل المالي، ويتم تصنيفها وفقًا للأسس الآتية:
– الجهة المنفذة للتحليل المالي، وتشمل نوعين هما: التحليل الداخلي: و هو التحليل المالي الذي يُنفذ من خلال قسم أو موظف يتبع للهيكل التنظيمي في المؤسسة، مثل قسم المُحاسبة، والإدارة الماليّة.
التحليل الخارجي: هو التحليل المالي الذي تُنفذه جهة خارج المُنشأة، ويُساهم في خدمة الجهات الخارجية، والسعي إلى تحقيق الأهداف الخاصة بها، ومن الأمثلة عليها الغرف التجارية والصناعيّة والمصارف.

-الأسلوب المُستخدم في التحليل المالي، ويُقسم إلى عدة أنواع؛ ومنها التحليل بالمقارنات، والتحليل بواسطة الطُرق الرياضية، والتحليل بالاعتماد على الأرقام القياسية.

– التحليل المالي وفقًا لعلاقته مع الزمن، ويحتوي على نوعين هما:

~ التحليل الرأسي: و هو التحليل الذي يُستخدم لتحليل القوائم المالية بشكل منفصل؛ حيث تُحلل كل قائمة بشكل مستقل عن القوائم الأخرى، ويُطبق هذا التحليل بطريقة رأسية لعناصر القائمة، فيُنسب كل عنصر إلى القيمة الإجمالية لعناصرها، ومن ثم يُضاف إلى إجمالي مجموعة جُزئية؛ أي تدرس العلاقات بين كافة العناصر على أساس كلي، وضمن تاريخ معين يوصف بأنه ساكن أو ثابت، ويوصف هذا التحليل بأنه توزيع نسبي.

~ التحليل الأفقي: هو التحليل الذي يدرس سلوك كل عنصر من العناصر الخاصة بالقوائم المالية أثناء مرور الوقت؛ حيث تتبع حركة كل عنصر نقصاً أو زيادة مع مرور الزمن، ويُعد هذا التحليل ديناميكيا؛ بسبب قدرته على توضيح التغيرات التي تحدث خلال فترة طويلة من الزمن.

خصائص التحليل المالي financial analysis 

يتميز التحليل المالي بالعديد من الخصائص الهامة و التي منها:
– يُعتبر التحليل المالي نشاطاً يسعى إلى تحويل البيانات المالية الخاصة بالقوائم المالية إلى مجموعة من المعلومات المستخدمة في اتخاذ القرارات.
– يشتمل التحليل المالي على كافة النشاطات في المستويات الإدارية المتنوعة.
-لا يعتمد التحليل المالي على بيانات محدودة من قائمة مالية واحدة، بل يشمل كافة القوائم المالية مثل الدخل والميزانية.

error: Content is protected !!